Qimor oʻyinlaridagi yutuqdan olinadigan daromad soligʻi

Hisobotning asosiy topilmalari

• Barcha kazino yutuqlari va qimor oʻyinlaridan olingan boshqa daromadlar – kelib chiqishidan qatʼiy nazar, onlayn yoki oflayn – 10 000 ₹dan oshib ketdi  yillik soliq shaklida hisobot berilishi kerak.
• 1961 ta joyning Daromad soligʻi toʻgʻrisidagi qonuni barchasi real pul oʻyinlari (RMG) xuddi shu turkumda – “lotereya, krossvord[,] poyga, shu jumladan ot poygasi yoki karta oʻyini yoki har qanday [boshqa shakldagi] qimor oʻyinlari yoki garov oʻyinlari” soliqqa tortilmaydigan minimaldan yuqori boʻlsa, 31,2% tekis stavka qoʻyiladi.
• Eng qonuniy qimor oʻyinlari joylar 10 000 ₹ dan ortiq yutuq uchun 30% TDSni (Manbada chegirilgan soliq) olib qo'yishadi. Aksincha, eng mashhur ofshor (onlayn) kazinolar kamdan-kam hollarda soliqlaringizni chegirib tashlaydi, ya'ni barcha o'yinchilar deklaratsiya qilishlari kerak them personally.
• Hindistondagi qimor qonunlari koʻpincha shtatdan shtatga farq qiladi. Biroq, daromad solig'i Markaz tomonidan belgilanadi va barcha Hindiston aholisi.

The Big Picture: On Indian Gambling Taxation

We all know India moves somewhat slowly on non-priority legislation and administrative issues. However, the desi market evolves much quicker, and Indian tech and gaming companies have already contributed immensely to the technological and economic growth of the whole Asian continent.

BizningHind qimor o'yinlari bo'yicha tadqiqot maqolamiz Soliq qoidalari to'g'risida yuqori darajadagi huquqiy manbalar va rasmiy hukumat nashrlariga asoslanadi. Bular, muqarrar ravishda, 1867 yildagiOmmaviy oʻyinlar toʻgʻrisidagi qonun bilan boshlanadi, u ancha eskirgan, lekin hali ham qimor oʻyinlari uchun yigʻim talablarining asosi boʻlib xizmat qiladi.

Keyinchalik, Daromad solig'i to'g'risidagi qonun va uning 194B-bo'limi daromad undirilishi kerak bo'lgan toifalar va soliq qavslarini belgilaydi. . Bundan tashqari, 115BB was introduced as an Amendment to the Moliya qonuniga oʻzgartirish sifatida kiritildi.

Last but not least, the Pullarni legallashtirishning oldini olish toʻgʻrisidagi qonun (2002, PMLA) “sub’ektlar birlashtirilgan or chet elda tashkil etilgan kerak emas koʻrib chiqilishi kerak hisobot beruvchi shaxslar.”

Ushbu qonunchilik asoslari aniq huquqiy bazani o'rnatadi Ham o'yin kompaniyalari, ham o'yinchilarning haqiqiy joylashuvi.

• Oʻyinchilar yillik soliq shaklida barcha real pul daromadlarini eʼlon qilishlari kerak – bu rezidentlar va norezidentlar – agar daromad Hindistondan boʻlsa;
• Foreign-based gaming platforms are not required to pay taxes in India; this is usually the case for online casinos and other gaming sites;
• Har bir kishi tekshiruv 30% toʻlashi kerak yuqorida soliq olinmaydigan 10 000 rupiy yillik minimum.

Soliqlar markaziymi yoki davlatmi? Shtat boʻyicha soliq farqlari bormi?

Onlayn kazino oʻyinchilarining yana bir asosiy tashvishi qimor oʻyinlaridagi barcha yutuqlar kuzatilishi va soliqqa tortilishidir. Savol nafaqat bu pul oqimlarini kim kuzatib borishi, balki qimor oʻyinlaridan tushgan daromadlarimiz haqida hisobot berish boʻyicha majburiyatlarimiz qanchalik uzoqqa borishida.

Daromad soligʻi toʻgʻrisidagi qonun bu borada ham aniq – both legal and  noqonuniy faoliyatlar soliqqa tortiladi. Aksariyat shtatlarda onlayn oʻyin platformalari boʻyicha aniq qoidalar yoʻq, shuning uchun ular Hindistonda litsenziyalanmagan boʻlishi mumkin va oʻyinchilarga soliqqa tortilishi kerak boʻlgan jackpot yutuqlarini taqdim etishi mumkin.

Biz yuqorida keltirgan toʻrtta qonun shtatlar o'rtasida farq yo'q, soliqqa tortiladigan chegaralar yoki hisobot mexanizmlari. Ba'zi davlatga xos soliqlar mavjud, lekin ular mahalliy tikish va qimor o'yinlari ro'yxatida keltirilgan va o'yin operators oʻyinchilardan koʻra.

Baʼzi mintaqaviy misollar Andxra Pradeshni oʻz ichiga oladi Ot poygalari va pul tikish uchun soliq reglamenti 1358F of 1949 (valid also for the Telangana Area) and the Dehli oʻyin-kulgi va pul tikish soligʻi qonuni 1996 yil.

Shaxsiy soliqlar yuqorida taʼkidlaganimizdek, yashash joyi va manbasiga bogʻliq. Daromad solig'i departamenti to'g'ridan-to'g'ri soliqqa tortish markaziy kengashi (CBDT) tomonidan boshqariladi, ikkala qismi ham Moliya vazirligining Daromadlar departamenti. Daromad solig'i, aslida, Markaziy masala va hukumatning eng muhim daromad manbai bo'lib qolmoqda.

Har qanday "kulrang hududlar" bilan bog'liq. huquqiy onlayn qimor holati shtat asosida. Daromad solig'i qimor o'yinlari turiga qarab farq qilmaydi; bu ko'p narsa aniq. Eng mashhur elektron o'yin platformalaridan ba'zilari chet elda yoki onlaynda joylashganida Hindistonning soliq idoralari qo'lidan kelmasligi mumkin. Biroq, o'yinchilar o'zlarining yutuqlari haqida halol va shaffof bo'lishlari kerak.

Daromad solig'i bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri qo'shimcha to'lovlar

Haqiqiy pul yutgan barcha hindlar uchun aytilgan 30% bilan tugaydi. onlaynmi? To'g'ri emas, chunki “tekis stavka” yillar davomida  yangilangan va yulduzcha belgisiga loyiq.

Biz kamdan-kam hollarda tirikchilik qilayotgan odamlarni ko'ramiz. muntazam ravishda real pul o'yinlari orqali, ayniqsa, eng yuqori daromadli plitalarda (Rs 2 Cr - Rs 5 Cr va undan yuqori). Biroq, qimor oʻyinlaridan olingan yalpi daromad uchun soliq shartlari mavjud maʼlum chegaralardan yuqori:

• Gambling income yuqorida Rs 50 Lakhs (~Joriy kurs boʻyicha 61.900 EUR) 10% qoʻshimcha haq oladi umumiy soliq stavkasi 33%;
• Oʻyin daromadi uchun 1 crore rupiydan ortiq (EUR 123,800), the qoʻshimcha toʻlov boʻladi 15% oddiy soliq stavkasi ustiga, uni samarali tarzda oshirib, 34,5%.

Such sums are, of course, rare and are mostly applicable to lotereya gʻoliblari uchun qoʻllaniladi va aksariyat onlayn kazinolar oʻyinchilardan bir nechta alohida tranzaksiyalarda katta jekpot yutishlarini talab qiladi. Bu, aslida, faqat bitta qoʻshimcha toʻlovni universal qoʻllashga va qimor oʻyinlaridan olinadigan daromaddan olinadigan daromad soligʻiga doimiy qoʻshimchani qiladi:

• A || |570Health and Education Cess bu 4% and does not depend on income brackets. The surcharge finances national priority projects in health and education and is barcha shaxslar tomonidan to'lanadi daromad solig'i.

Egri soliqlar bormi Qimor oʻyinlaridan daromad?

Barcha mahsulot va xizmatlar uchun bilvosita soliq, yaʼni Tovar va xizmatlar soligʻi (GST) koʻpincha moliyaviy yangiliklar sarlavhalarida boʻlgan. 2017 da kiritilganidan beri. GST qonuni doirasida koʻngilochar tadbirlar va xizmatlarning maxsus belgilangan toifasi lists casinos, race courses, and related services, all taxable at the rate of 28%.

Ushbu soliqdan oʻyinchilar xavotirlanmasligining oddiy sababi, chunki bu soliq uchun javobgarlik: Tovar va xizmatlarning “roʻyxatdan oʻtgan yetkazib beruvchilari”  about this tax is because it is the responsibility of “registered suppliers” of the goods and services to haqiqiy GST toʻlovni toʻlaydilar. G'arbliklar Qo'shilgan qiymat solig'i (QQS) deb ataydigan narsaga ekvivalent bo'lib, u o'yin yoki boshqa o'yin-kulgi uchun so'nggi xarid narxiga kiritilgan.

Inevitably, this affects lottery ticket prices, in-app purchases, gaming subscriptions, and any other game-related spending. In turn, this decreases player return, albeit only statistically. But at least there are no further calculations and tax declarations to be made by consumers.

Gap shundaki, GST asosiy to'siq bo'lib kelgan desi o'yin platformalari|| |600, regardless of their monetization model. RMG operators are ayniqsa xavotirda about a kamchilik this creates against offshore websites and foreign mobile apps (who pay neither GST nor local income tax). However, the Centre intends to tax all paid gaming on face value with 28% GST in addition to direct levies on company revenues.

Soliq holatim haqida maʼlumotni qayerdan topsam boʻladi?

Covid pandemiyasi jismoniy makon va onlayn xizmatlarni keskin o'zgartirganda, CBDT tezda daromad solig'i deklaratsiyasini topshirish muddatini (ITR) 31 dekabrgacha uzaytirdi. hali qaytarildi va o'z shakllarini topshirish uchun ko'proq vaqt beradi. Biroq, o'yinchilar tez-tez tekshirib turishlari va soliq topshirishning oxirgi muddatlari haqida o'zlarini yangilab turishlari kerak.

• Barcha tikish va o'yin tranzaksiyalari uchun to'g'ri xabar qilingan yutuqlar Hindistonda joylashgan operator va o'yinchining Aadhaar/PAN Card bog'langan bo'lishi kerak;
• Garchi tikish va qimor oʻyinlaridan olingan daromad baʼzi foydalanuvchilar tomonidan “investitsiya” shakli sifatida koʻrilishi mumkin boʻlsa-da (qimor oʻyinlari bilan bogʻliq baʼzi bir chuqur madaniy taʼsirlarni hisobga olgan holda), hukumat amaldorlari oʻyin oʻyinlari  zarar emasligini aniq aytishgan. soliqdan chegiriladi (XMTning 80C boʻlimi), hatto konstitutsiya bilan himoyalangan mahoratga asoslangan oʻyinlar uchun ham;
•  soliq olinmaydigan minimal|| |621 should always be observed by casino and RMG operators. Above Rs 10,000, one may expect to see their yutuqlari qisqartirilishini kutish mumkin 30% (aniqrogʻi 31,2%).

Biroq, bu har doim ham shunday emas onlayn operatorlar Hindiston yurisdiktsiyasidan tashqari, ular  emas mahalliy soliq qonunlariga bo'ysunadi va hech qachon GST orqali narxlarni oshirmaydi.

Ba'zi onlayn kazinolar chegirma the player manbadagi soliq (TDS 30% yoki 31,2%, lekin ular aniq ko'pchilik emas. Bunday holda, geymerlar ularga toʻlangan summadan kvitansiyalarini yoki raqamli yozuvlarni saqlashlari kerak. daromad solig'i allaqachon chegirib tashlanganligining aniq belgisi.

Ba'zi onlayn kazinolar “toʻliq summa” qimor oʻyinlarida yutuq bozorning afzalligi sifatida. RMG platformasi bu summalarni toʻliq toʻlaganida, ular oʻyinchilarga masʼuliyatni yuklaydi 115BB yillik soliq deklaratsiyasi qoidalariga muvofiq bunday yutuqlarni eʼlon qiladi.

Bir nechta qo'shimcha huquqiy ogohlantirishlar:

• 2015 yildagi Qora pul va soliq solish to'g'risidagi qonun “Undisclosed Foreign Income and Assets.” CBDT 2017-yilda qo'shimcha “soliq qoidalariga rioya qilish bo'yicha tushuntirishlar” chiqardi. Oddiy qilib aytganda, onlayn yutib olish uchun yetarli barakali, shuningdek, daromad deklaratsiya qilish va soliq organlari bilan huquqiy nizolar oldini olish uchun halol bo'lishi kerak;
• Yana bir ijobiy burilish: 50 000 rupigacha bo'lgan elektron o'tkazmalar (taxminan 620 evro)  sovg'a and, therefore, may also be soliq olinmaydi. Bu miqdordan oshib ketgan mablag‘lar “boshqa manbalardan olingan daromadlar” yoki “biznes yoki kasb-hunardan olingan foyda va daromadlar” sifatida ko‘riladi va ular haqida xabar berish kerak.

Qimor o‘yinlari qoidalariga kiritilgan o‘zgartirishlar mening soliqlarimga ta’sir qiladimi?

The outdated Indian legal system fails to cover the complexity of today’s dynamic RMG market, particularly with onlayn xizmatlar va global raqobatni hisobga olgan holda qora olmayapti. So'nggi iqtisodiy muvaffaqiyatsizliklar Ittifoq siyosatchilariga o'yin qoidalarini qayta ko'rib chiqish va o'zgaruvchan vaqt.

Nima deb hisoblanishi mumkin Hindistonning ba'zi shtatlari uchun o'ylash allaqachon dunyodagi eng etuk o'yin bozorlarida odatiy holdir. Qattiq va yaxshi tuzilgan tartibga solish davlat g'aznasiga o'sib borayotgan o'yin sanoatidan katta miqdorda soliq tushumlarini jalb qilish imkonini beradi, shu bilan birga mahalliy iqtisodiyot bandlik va bozor imtiyozlarini saqlab qoladi.

Bir necha yil muqaddam Hindistonning huquq komissiyasi Parlamentni tikish va qimor oʻyinlari uchun namunaviy qonun chiqarishni talab qilgan edi soliqqa tortish muammolari va | ||672positive spillover effects. Davlatlar faqat o'zlarining mahalliy qimor qoidalari va qoidalariga ramkani moslashtirishlari kerak edi; ammo, shu paytgacha ham shtatda (Meghalaya, 2021-yil) va milliy darajada ( Lok Sabha oʻrtalarida) cheklangan qonunchilik tashabbusi mavjud. -2022).

O'zgarish birinchi yil ichida seziladi, bizning mutaxassislarimiz aniqladilar. Qimor o'yinlarini tartibga solish ajoyib daromad keltiradi va Hindistondagi litsenziyalangan onlayn kazinolarning foydalanilmagan salohiyati xazina uchun juda katta istiqbollarga ega.

Shvetsiya, ulardan biri Yevropaning yetakchi demokratik davlatlari, faqat davlat tikish, lotereya va ot poygalari oʻn yillar davomida ruxsat berilgan. 2019-yilda u qimor oʻyinlari bozorini nihoyat tartibga solganida, mamlakatda faoliyat koʻrsatish uchun shart sifatida talabchan litsenziyalash rejimi oʻrnatildi.

Tarzimlash xorijiy Mahalliy roʻyxatdan oʻtish olish, Shvetsiya oʻyinlarini kuzatish qoidalar va soliqlarni toʻlash uchun RMG platformalari mamlakatda joylashgan oʻyinchilardan olingan foyda.

Har qanday holatda ham, bu hech qachon isteʼmolchilar koʻproq soliq toʻlashi kerak yoki onlayn oʻyin qimmatga tushadi degani emas. Biroq, offshor operatorlari tegishli litsenziyaga ega bo'lishi, mahalliy iqtisodiyotga hissa qo'shishi va Hindiston tuprog'idagi barcha harakatlari uchun javobgar bo'lishi kerak.

Onlayn qimor o'yinlari g'oliblari uchun takliflar

Oʻyin oʻyinlarini tartibga solish va soliqqa tortish boʻyicha tarqoq huquqiy asos, onlayn real pul yutgan oʻyinchilar bir nechta asosiy qoidalarga rioya qilishlari kerak.

1. Ikki soliqdan saqlaning: manbada soliqqa tortilganligingizni tekshiring. . Onlayn tranzaksiyalar ko'proq  xavfsiz, yordam ishlab chiqarishni isbotlash soliq hisobotini soddalashtirish.
2. Play responsibly – shuningdek soliqlarni to'lash degan ma'noni anglatadi! Onlayn qimor o'yinlari aniq taqiqlanmagan joylarda qonuniy kanallardan foydalanish va to'lovlarini to'lash o'yinchilarga bog'liq.
3. Faqat nufuzli kazino operatorlariga ishoning. Ular sizning soliqlaringiz haqida qayg'uradilar yoki o'yinchilar o'zlarining to'liq yutuqlarini olishlari uchun etarli shaffoflikni ta'minlaydilar.

Ko'proq tadqiqot hujjatlari